家を建てる際、一般住宅と長期優良住宅のどちらを選ぶべきか迷う方も多いのではないでしょうか？特に税制優遇においては、この選択が将来的なコストに大きく影響を与えることがあります。本記事では、一般住宅と長期優良住宅で受けられる税制優遇を比較し、どちらがお得なのか詳しく解説します。
目次
1. 家づくりの税制優遇とは？
税制優遇とは、一定の条件を満たすことで、税金が軽減されたり還付を受けられる制度のことです。特に住宅購入や新築時には、さまざまな税制優遇が用意されています。これらの制度を正しく理解し、計画に組み込むことで、数十万円単位で費用を抑えることも可能です。
2. 税制優遇の違い
① 住宅ローン控除
一定の期間にわたって所得税や住民税が控除される制度です。これにより、支払う税金が少なくなり、家計の負担を軽減できます。（※令和6年1月1日～令和7年12月31日までに居住開始が条件）
一般住宅：
- 控除対象額：借入残高最大4,000万円
- 控除率：0.7%
- 最大控除期間：13年間
長期優良住宅
- 控除対象額：借入残高最大5,000万円
- 控除率：0.7%
- 最大控除期間：13年間
「一般住宅」と「長期優良住宅」では控除額に1000万円の差が出てきます。控除額は、年末時点での住宅ローン残高に控除率を掛けた金額です。例えば、控除率0.7％、住宅ローン残高4000万円の場合、4000万円×0.7％＝28万円（年間控除額）になります。この金額が毎年、最長13年間所得税や住民税から控除されるため、トータルで大きな節税効果があります。
また、還付額とは、住宅ローン控除によって実際に戻ってくる（または納税が減る）金額のことです。例えば、年間控除額が28万円で、もともとの所得税が25万円だった場合、所得税は全額控除されます。そのうえで、引ききれなかった3万円分は住民税からも控除される仕組みです。（※住民税の控除には上限あり）そのため、もともと「もともと納める税額が多い人ほど、控除の恩恵を受けやすい」「住宅ローン残高が大きいほど、控除額も大きくなり、節税効果が高まる」という仕組みになっています。
② 固定資産税の軽減
※令和8年3月31日までに新築された住宅が対象
一般住宅：
- 固定資産税の1/2を3年間軽減
長期優良住宅：
- 固定資産税の1/2を5年間軽減
例えば、建物固定資産税額を20万円として計算すると...
＜一般住宅＞
20万円 × 1/2 ＝ 10万円（減税後の年間固定資産税）
➡ 減税額：年間10万円（3年間で合計30万円）
＜長期優良住宅＞
20万円 × 1/2 ＝ 10万円（減税後の年間固定資産税）
➡ 減税額：年間10万円（5年間で合計50万円）
5年間で 20万円 の節税になります。
固定資産税はずーっと払い続けるので、割引期間が「一般住宅」よりも「長期優良住宅」の方がで 2年間も長く お得です。
③ 登録免許税の軽減
登録免許税とは、国税のひとつで、不動産（土地）を購入して登記する場合に納める税金です。
※令和9年3月31日までに取得した者が対象
一般住宅：
- 所有権保存登記：0.15%の税率
- 所有権移転登記：0.3％の税率
長期優良住宅：
- 所有権保存登記：0.1%の税率
- 所有権移転登記：0.2％
＜具体例＞
評価額3,000万円の場合
- 一般住宅：4.5万円
- 長期優良住宅：3万円
軽減額：1.5万円の節税
④ 不動産取得税の軽減
不動産取得税は、土地や建物を購入・贈与・新築・増改築した際に課される地方税（都道府県税）です。固定資産税とは異なり、一度だけ課税されるのが特徴です。
※令和8年3月31日までに新築された住宅が対象
一般住宅：
- 課税評価額から1,200万円が控除
長期優良住宅：
- 課税評価額から1,300万円が控除
例えば、購入額を3,000万円として、評価額を60％の1,800万円として計算してみると...
- 一般住宅：1,800万円－1,200万円＝600万円
- 長期優良住宅：1,800万円－1,300万円＝500万円
「一般住宅」よりも「長期優良住宅」の方が 100万円安く なります。
⑤ 地震保険の割引
長期優良住宅は高い耐震性能により、地震保険料が割引されます。割引はずーっと使えます。
- 耐震等級3：50%割引
- 耐震等級2：30%割引
- 耐震等級1：割引なし
例えば、地震保険を5年で8万円とすると...
20年でも「耐震等級1」よりも「耐震等級3」の方が 20万円安く なります。
これらの税制優遇措置は2025年1月現在の情報です。
制度は毎年変更される可能性があるため、最新の情報はこちらからご確認ください。
3. 加度商での相談会へ参加
家づくりを考え始めたとき、「どのくらいの予算で建てられるのか？」「住宅ローンはどのように組めばいいのか？」といった資金計画に関する不安を抱える方が多いと思います。実は、購入する内容やローンの組み方によって、最終的な支払い総額が大きく変わります。
加度商の相談会では、お客様一人ひとりの状況に合わせた資金計画のアドバイスを行い、ムリなく理想の家を手に入れるための方法を具体的にご提案します。
まとめ：税制優遇をフル活用して賢く家づくりを！
家づくりは大きな投資ですが、税制優遇を活用することで費用を大幅に軽減できます。住宅ローン控除や固定資産税の減額、不動産取得税の軽減など、さまざまな制度を組み合わせることで、家計への負担を抑えることが可能です。
計画の初期段階から税制優遇を意識し、必要な手続きや条件を把握することで、理想の家づくりをよりお得に実現しましょう！
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